Налог с продажи квартиры нерезидентом 2023
Оглавление:
- Продажа квартиры нерезидентом
- Налог с продажи квартиры в 2023 году
- Для нерезидентов отменен налог на недвижимость при ее продаже
- Налог для иностранца при продаже квартиры в России
- Недвижимость и налоги: что изменилось в 2023 году
- Нерезиденты могут не уплачивать налог с продажи имущества
- Изменения в налогообложении нерезидентов
- налог при продаже недвижимости в 2023 году для физических лиц нерезидентов
Продажа квартиры нерезидентом
Copyright: фотобанк Лори должна быть документально оформлена в соответствии с нормами ГК РФ и НК РФ. Применительно к НДФЛ резидентство определяется по правилам, указанным в ст. 207 НК РФ:
- резидентом признается лицо, которое находилось на территории РФ не менее 183 дней;
- значение имеет только совокупное количество календарных дней, проведенных в территориальных границах РФ (независимо от того, как часто осуществлялись поездки за пределы страны, какова была их непрерывная продолжительность).
- подсчет дней пребывания человека в России производится по итогу 12-месячного интервала;
Наличие у человека паспорта РФ и российского гражданства не является гарантией того, что физическое лицо может пользоваться всем спектром налоговых преференций.
Это связано с тем, что граждане РФ могут быть как резидентами, так и нерезидентами. Чтобы заключать сделки с недвижимостью на территории России, не обязательно быть налоговым резидентом – этот статус влияет только на с полученных в РФ доходов.
в России должна иметь документальные подтверждения факта совершения сделки.
Необходимо составлять договор между продавцом и покупателем в письменной форме.
Налог с продажи квартиры в 2023 году
>> >> 29.07.19 140 Время чтения: 4 мин.
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка.
Налог с продажи квартиры рассчитывается на основе кадастровой стоимости.
- 3 года – для недвижимых объектов, ставших собственностью налогоплательщика до 2016 года;
- 3 года – для недвижимости, полученной в результате приватизации, по дарственной, в наследство от родных, по договору ренты;
- 5 лет – при приобретении объекта после 01.01.2016;
- 3 года – для любого другого имущества, например, авто.
Для нерезидентов отменен налог на недвижимость при ее продаже
14.02.2023 С первого января 2023 года вступили в действие изменения в налоговом кодексе, суть которых сводится к следующему: теперь не только резиденты, но и нерезиденты получают возможность не платить налог на доходы от продажи недвижимости.
Но прежде, чем мы приступим к нашему разъяснению, вначале определимся в терминах, используемых в этом вопросе, а именно – кто такие налоговые резиденты и нерезиденты.
Согласно российскому законодательству, налоговым резидентом считается лицо, которое находится на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Поэтому, если вы работаете по контракту в другом государстве и бываете дома меньше этого срока (например, только во время отпуска), то вы переходите в статус нерезидента. При этом нерезидентом (или резидентом) может оказаться как гражданин нашей страны, так и человек с гражданством любого другого государства.
То есть иностранец, работающий в России, и находящийся здесь большую часть года, становится налоговым резидентом.
Налог для иностранца при продаже квартиры в России
Последнее обновление: 02.04.2023 Для налоговой службы в России понятие «иностранец» не существует. Для них есть понятия – налоговый резидент и нерезидент.
И в зависимости от этого применяется разный режим налогообложения. Это касается и уплаты налога с продажи недвижимости, принадлежащей иностранцам на праве собственности на территории РФ. Другими словами, значение имеет только налоговый статус физического лица (резидент / нерезидент), а не его гражданство.
Именно статус будет определять, какую налоговую ставку применять к полученному от продажи квартиры доходу. Но нужно понимать, что не каждый иностранец – нерезидент!
Этот статус определяется не гражданством, а местом проживания – точнее, сроком пребывания человека на территории РФ.
Резидентом признается физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 дней в течение года (12 месяцев, идущих подряд – см.
). И этот срок (период нахождения в РФ) не прерывается, даже если человек выезжает на некоторое время (до 6 месяцев) за пределы РФ для лечения, обучения или работы на морских газо-нефтяных месторождениях. К резиденту применяются те же самые правила налогообложения, которые действуют в отношении граждан РФ.
Иностранный гражданин, соответственно, тоже может быть налоговым резидентом, если он проживает в РФ или находится на территории страны дольше указанного срока. А если иностранец – нерезидент РФ, и он продает свою квартиру на территории России?
Недвижимость и налоги: что изменилось в 2023 году
С начала нового года нерезиденты Российской Федерации получили право пользоваться некоторыми налоговыми льготами, которые раньше распространялись только на резидентов.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет в России 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Деньги, вырученные от продажи недвижимости, тоже являются доходом. До 1 января 2023 года освобождение от налогообложения при продаже жилья касалось только налоговых резидентов РФ.
Для этого нужно владеть квартирой более пяти лет, а для отдельных категорий – более трех лет. Трехлетние исключения касаются тех, кто получил право собственности по наследству, в дар от близких родственников или у кого такое право возникло в результате приватизации.
Наконец, если имущество было получено плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.
Теперь же, с 1 января 2023 года, эти три или пять лет стали налоговой амнистией и для нерезидентов. При этом налоговый вычет в 1 млн руб.
(либо зачет расходов на приобретение объекта)
Нерезиденты могут не уплачивать налог с продажи имущества
В 2023 году в налоговый кодекс внесено достаточно много изменений и нововведений, в том числе относящихся к нерезидентам и их налогообложению. С этого года, нерезиденты, продающие имущество в РФ, могут не уплачивать НДФЛ. Благодаря этому их экономия составит 30% от общей суммы дохода.
Однако это возможно лишь при соблюдении ряда факторов. Чем отличаются налоговые резиденты от нерезидентов?
Налоговый нерезидент – это не гражданин другой страны (иностранец), а любой человек, в том числе гражданин РФ, находящийся за пределами России больше, чем 183 дня в течение 12 месяцев.
Другими словами, если более чем 6 месяцев вы провели не в родной стране, то уже считаетесь нерезидентом. При этом не обязательно отсутствовать в России 183 суток подряд – считается общее количество дней за налоговый период – календарный год.
Иначе говоря, можно первый месяц проживать в России, а следующий – за границей, затем снова в РФ и опять выехать за ее пределы.
Немного расчетов Если нерезидент является собственником имущества на территории России, то при продаже он должен заплатить налог — тоже в России. Для резидентов такая ставка составляет 13%, тогда как для нерезидентов 30%, кроме того, для нерезидентов не применяется налоговый вычет (стоимость приобретения, затраты на улучшение объекта, агентские и иные услуги).
Таким образом, продавая объект недвижимости за 30 миллионов рублей, нерезидент вынужден внести в российский бюджет 9 миллионов рублей, в независимости от того за сколько он его приобретал, и например, сколько потратил на его отделку, меблировку и т.п.
Изменения в налогообложении нерезидентов
Новости и публикации 06.12.18 С января 2023 года вступают поправки в налоговый кодекс РФ, которые, в том числе, касаются взимания налога на доходы физических лиц – налоговых нерезидентов при продаже недвижимости (далее налог). Напомним, что до этой даты по отношению к налоговым нерезидентам в РФ не распространяются п.
17.1 статьи 217, п.1 статьи 217.1 и статья 220 Налогового кодекса РФ. Поэтому при продаже недвижимости (независимо от сроков владения и затрат на приобретение) нерезидент выплачивает налог в размере 30% от её стоимости. Примечание: Налоговыми нерезидентами признаются физические лица, находящиеся на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
При этом является ли данное физическое лицо гражданином РФ или не является им, на данный статус не влияет. Т.е. даже гражданин РФ может быть признан налоговым нерезидентом. С 1 января 2023 года, вступают в силу поправки в Налоговый Кодекс РФ, регламентированные Федеральным законом № 424 от 27 ноября 2023 года, касающиеся налогообложения нерезидентов при продаже недвижимости.
Эти поправки вносят изменения в п. 17.1 статьи 217 и п. 1 статьи 217.1 НК РФ, распространяя их действие на налоговых нерезидентов. Т.е. с января 2023 года нерезиденты, которые продают свою недвижимость, не выплачивают налоги в случае владения ею на праве собственности более трех или пяти лет, в зависимости от ситуации:
- пять лет – во всех остальных случаях*
- три года – если право собственности возникло на основании приватизации, в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника, на основании договора пожизненного содержания с иждивением
*(см.
оговорку номер 1 ниже)
С 1 января 2023 года нерезиденты освобождены от налога при продаже имущества, если владели им больше минимального срока 7 февраля 2023 г.
С 1 января 2023 года нерезиденты освобождены от налога при продаже имущества, если владели им больше минимального срока Основание: ст. 2 ФЗ от 27.11.2018 № 424-ФЗ
«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»
. Результат – изменения в п. 17.1 ст.
217 и п. 1 ст. 217.1 Налогового Кодекса РФ.Это не обязательно иностранные граждане. Нерезидентом может быть и россиянин, если в течение 12 месяцев он находился на территории России меньше 183 дней. Так что имейте в виду – если вы любите путешествовать, то считайте дни, в противном случае вы можете потерять статус резидента.
А это значит, что при продаже недвижимости вы заплатите не 13%, а 30% НДФЛ.
Кроме того, нерезидент не имеет право на налоговый вычет.Статус налогового резидента теряется не навсегда – 183 дня на территории России в течение 12 месяцев подряд – и вы получаете/возвращаете статус резидента. При этом дни пребывания в России можно распределить на 12 месяцев по своему усмотрению: выезжать за рубеж хоть каждую неделю, хоть ежемесячно.
Но помните: для того чтобы в следующем году получить налоговый вычет или использовать 13% ставку для налога с продажи, вы должны быть резидентом на 31 декабря текущего года. Все довольно просто.Если вы продали имущество, то обязаны заплатить налог с продажи.
Но если имущество находится у вас в собственности больше трех или пяти лет (в зависимости от ряда условий), вы освобождаетесь от уплаты налога.
налог при продаже недвижимости в 2023 году для физических лиц нерезидентов
Продажа квартиры нерезидентом должна быть документально оформлена в соответствии с нормами ГК РФ и НК РФ. Применительно к НДФЛ резидентство определяется по правилам, указанным в ст.
207 НК РФ:
- подсчет дней пребывания человека в России производится по итогу 12-месячного интервала;
- значение имеет только совокупное количество календарных дней, проведенных в территориальных границах РФ (независимо от того, как часто осуществлялись поездки за пределы страны, какова была их непрерывная продолжительность).
- резидентом признается лицо, которое находилось на территории РФ не менее 183 дней;
Наличие у человека паспорта РФ и российского гражданства не является гарантией того, что физическое лицо может пользоваться всем спектром налоговых преференций. Это связано с тем, что граждане РФ могут быть как резидентами, так и нерезидентами. Чтобы заключать сделки с недвижимостью на территории России, не обязательно быть налоговым резидентом – этот статус влияет только на величину уплачиваемых налогов с полученных в РФ доходов.
Продажа квартиры нерезидентом в России должна иметь документальные подтверждения факта совершения сделки.
Необходимо составлять договор между продавцом и покупателем в письменной форме. Оплата удостоверяется расписками, банковскими выписками, а изменение владельца недвижимости прослеживается по правоустанавливающим документам.
Налогообложение сделок с недвижимостью применительно к физическим лицам производится в соответствии с нормами НК РФ:
- ст.
С 2023 г. уплачивать НДФЛ нерезидентом при продаже имущества по истечении предельного срока владения НЕ НУЖНО!
Для начала рассмотрим понятие минимального предельного срока владения имуществом.
Это срок владения имуществом по истечению которого вы не обязаны платить НДФЛ при его продаже. С 01.01.2016 г. минимальный срок владения имущества (приобретенного после 01.01.2016 г.) составляет пять лет за исключением имущества, по которому соблюдается хотя бы одно из следующих условий (п. 3 ст. 217.1 НК РФ): Для иного имущества (гараж, автомобиль и тд., кроме недвижимости) – минимальный предельный срок владения 3 года.
Вернемся к НДФЛ. Ранее на РФ освобождение от уплаты НДФЛ в связи с минимальным сроком владения имуществом не распространялось (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 1 ст. 217.1 НК РФ). А начиная с 01.01.2023 г. ст.
2 Федерального закона от 27.11.2018 № 424-ФЗ
«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»
внесла изменения, которые исключают из ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ ограничения по налоговому статусу физлица в отношении минимального срока владения имуществом.
424-ФЗ касается только отмены ограничения по статусу для применения минимального предельного срока владения имуществом, но не меняет ставки налога при продаже имущества раньше этого срока и она (ставка) для нерезидентов, также как и ранее составляет 30%. Налоговые вычеты нерезидентам РФ при продаже имущества тоже не полагаются.